เจาะลึก SSF RMF และ TESG กับสิทธิประโยชน์ลดหย่อนภาษี

ไตรมาสสุดท้ายของปี ประเด็นที่ร้อนแรงที่สุดจะเป็นเรื่องอื่นไปไม่ได้ นอกจากเรื่องภาษี และการลดหย่อนภาษี หลายๆ คนน่าจะกำลังหาช่องทางในการลดหย่อนภาษีด้วยวิธีการต่างๆ กันอยู่ และแน่นอนว่าอีกหนึ่งทางเลือกสำหรับผู้ที่ต้องเสียภาษี นั่นก็คือ กองทุน SSF RMF และ TESG ซึ่งเราจะมาทำความรู้จักกันว่าคืออะไร? และสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้อย่างไรบ้าง

Super Savings Fund หรือ SSF

เป็นกองทุนเพื่อการออม ซึ่งมาแทนกองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ LTF โดย SSF เน้นไปที่การออมในระยะยาว อีกทั้งยังได้สิทธิลดหย่อนภาษีอีกด้วย

Retirement Mutual Fund หรือ RMF

เป็นกองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ โดยส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณ และยังได้สิทธิในการลดหย่อนภาษีควบคู่ไปด้วย

Thailand ESG Fund หรือ TESG

เป็นกองทุนไทยที่สนับสนุนการออมระยะยาว สามารถใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและสนับสนุนให้บริษัทจดทะเบียนทำธุรกิจโดยเปลี่ยนแปลงตัวเองเป็นบริษัท ESG มากขึ้น

ข้อกำหนดและสิทธิประโยชน์ต่างๆ ของกองทุน SSF RMF และ TESF มีความเหมือนหรือต่างกันอย่างไร?

สิทธิลดหย่อนภาษี

– TESG : ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30 % ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท
– SSF : ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30 % ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อเกษียณอื่นๆ แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
– RMF : ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30 % ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อเกษียณอื่นๆ

สินทรัพย์ที่ลงทุน

– TESG : หุ้นไทยและตราสารหนี้ไทยที่เข้าหลักเกณฑ์ ESG
– SSF : ลงทุนได้ทุกสินทรัพย์ทั้งในและต่างประเทศ
– RMF : ลงทุนได้ทุกสินทรัพย์ทั้งในและต่างประเทศ

ระยะเวลาการลงทุน

– TESG : ถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อ
– SSF : ถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 10 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อ
– RMF : ถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อ

ขั้นต่ำในการซื้อ

– TESG : ไม่มีขั้นต่ำ
– SSF : ไม่มีขั้นต่ำ
– RMF : ไม่มีขั้นต่ำ

เงื่อนไขในการซื้อ

– TESG : ไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปี และสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ในปี 2567 – 2569 (มีผลย้อนหลังตั้งแต่ 1 ม.ค. 2567 )
– SSF : ไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปี และสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ในปี 2563 – 2567
– RMF : ซื้อต่อเนื่องทุกปีหรือปีเว้นปี จะขายได้ก็ต่อเมื่ออายุครบ 55 ปีบริบูรณ์

เป้าหมายการลงทุน

– TESG : เหมาะสำหรับคนที่ต้องการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม และลงทุนในระยะยาว
– SSF : เหมาะสำหรับคนที่ต้องการลดหย่อนภาษี และเพื่อการออมระยะยาวมากกว่า 10 ปี
– RMF : เหมาะสำหรับคนที่ต้องการลดหย่อนภาษี และออมเพื่อการเกษียณ

จะเห็นได้ว่ากองทุนทั้งสามประเภทนอกจากจะสามารถลดหย่อนภาษีได้แล้ว ยังช่วยในเรื่องการออมเงินเพื่ออนาคต ซึ่งเป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่น่าสนใจสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุน ถือว่าได้ประโยชน์กันแบบสองต่อเลยทีเดียว แต่อย่าลืมการลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูล ผลตอบแทน และความเสี่ยง ก่อนตัดสินในลงทุน